Déblocage épargne salariale 2024 : Comment débloquer son PEE, Perco ou PER ?
L’épargne salariale est un dispositif avantageux permettant aux salariés de se constituer une épargne tout en bénéficiant de conditions fiscales favorables. En 2024, que ce soit pour un PEE (Plan d’Épargne Entreprise), un Perco (Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif) ou un PER (Plan d’Épargne Retraite), il est possible de débloquer les fonds sous certaines conditions, qu’il s’agisse d’un déblocage à l’issue de la période légale ou d’un déblocage anticipé en réponse à des événements particuliers. Ce guide vous explique en détail les règles de déblocage de l’épargne salariale en 2024, que ce soit pour retirer vos fonds en fin de période de blocage ou pour un besoin anticipé.
Déblocage de l’épargne salariale en 2024 : en quoi cela consiste ?
Le déblocage de l’épargne salariale consiste à retirer les sommes placées sur des dispositifs tels que le PEE, le Perco ou le PER. Cette épargne, souvent alimentée par la participation, l’intéressement ou des versements volontaires, est généralement bloquée pour une durée définie. Toutefois, en fonction des circonstances, vous pouvez accéder à ces fonds, soit à l’issue de la période de blocage légale, soit de manière anticipée si vous remplissez certaines conditions.
Déblocage classique de l’épargne salariale
À l’issue de la période de blocage (5 ans pour le PEE, jusqu’à la retraite pour le Perco et le PER), vous pouvez retirer vos fonds. C’est ce qu’on appelle un déblocage classique ou un remboursement d’avoirs disponibles. Ce déblocage intervient lorsque la période légale de blocage est écoulée ou lorsque vous avez atteint l’âge de la retraite pour les dispositifs de retraite comme le Perco ou le PER.
Le retrait des fonds peut être total ou partiel selon vos besoins, vous permettant de continuer à bénéficier des avantages fiscaux sur la partie de l’épargne qui reste investie
Déblocage anticipé de l’épargne salariale
En plus du déblocage classique, la loi prévoit des situations dans lesquelles vous pouvez débloquer votre épargne salariale de manière anticipée, c’est-à-dire avant la fin de la période légale de blocage. Ces situations sont souvent liées à des événements importants de la vie tels que le mariage, l’achat d’une résidence principale ou des difficultés financières.
Les différents types de déblocage d’épargne salariale en 2024
Il existe plusieurs types de déblocages pour votre épargne salariale en 2024. Voici un tour d’horizon des principales situations où vous pouvez récupérer votre épargne, qu’il s’agisse de déblocage classique ou de déblocage anticipé.
1. Déblocage épargne salariale classique : Fin de période de blocage
Le premier type de déblocage est le déblocage classique, qui se produit à la fin de la période légale. Pour un PEE, cette période est de 5 ans à compter de la date de versement des fonds. Pour un Perco ou un PER, le déblocage intervient généralement au moment du départ à la retraite.
Dans ce cas, vous n’avez pas besoin de fournir de justificatifs spécifiques, vous devez simplement faire une demande de retrait auprès de l’établissement qui gère votre plan d’épargne salariale.
Avantages du déblocage classique
Exonération fiscale : Les sommes retirées à l’issue de la période de blocage sont exonérées d’impôt sur le revenu, mais restent soumises aux prélèvements sociaux sur les gains réalisés.
Liberté d’utilisation : Vous pouvez utiliser les fonds pour n’importe quel projet personnel, sans contrainte particulière.
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2. Déblocage anticipé épargne salariale 2024 : Nouveautés et conditions
En 2024, certaines situations vous permettent de débloquer votre épargne salariale de manière anticipée. La législation a évolué pour inclure de nouveaux cas de déblocage anticipé, notamment en réponse à des préoccupations environnementales et sociales. Voici les principaux cas de déblocage anticipé disponibles cette année :
a. Rénovation énergétique de la résidence principale
Depuis 2024, vous pouvez utiliser votre épargne salariale pour financer des travaux de rénovation énergétique dans votre résidence principale. Ces travaux doivent être éligibles à l’éco-prêt à taux zéro (éco-PTZ) et peuvent concerner l’isolation, le remplacement de systèmes de chauffage ou l’installation de panneaux solaires. Cette mesure vise à encourager les salariés à participer à la transition énergétique.
b. Achat d’un véhicule propre
Toujours dans un souci de durabilité, il est désormais possible de débloquer son épargne salariale pour l’achat d’un véhicule à faible émission. Cela inclut les voitures électriques ou à hydrogène ainsi que les vélos à assistance électrique. Vous pouvez utiliser cette option pour financer l’achat d’un véhicule neuf ou d’occasion, dans le cadre de la transition écologique.
c. Activité de proche aidant
Les salariés en congé de proche aidant peuvent également bénéficier d’un déblocage anticipé de leur épargne salariale. Cela permet de répondre aux besoins financiers engendrés par le rôle d’aidant pour un proche en situation de dépendance (parent, enfant, conjoint ou partenaire de Pacs).
d. Autres cas de déblocage anticipé
En plus de ces nouveaux motifs introduits en 2024, les cas traditionnels de déblocage anticipé restent valables. Il s’agit notamment des situations suivantes :
- Mariage ou Pacs.
- Naissance ou adoption d’un troisième enfant.
- Divorce ou séparation avec garde d’un enfant.
- Invalidité du salarié ou d’un membre de sa famille.
- Décès du salarié, de son conjoint ou de son partenaire de Pacs.
- Rupture du contrat de travail (démission, licenciement, retraite).
- Achat de la résidence principale.
- Surendettement.
Comment faire une demande de déblocage épargne salariale en 2024 ?
Étape 1 : Préparez vos justificatifs
Pour toute demande de déblocage, qu’il soit classique ou anticipé, vous devez fournir les justificatifs adaptés à la situation. Les documents requis varient en fonction du type de déblocage. Par exemple :
Pour un mariage ou un Pacs, il vous sera demandé un extrait d’acte de mariage ou une attestation de Pacs.
Pour l’achat d’une résidence principale, vous devrez fournir un compromis de vente ou un acte notarié.
Pour des travaux de rénovation énergétique, des devis ou factures seront nécessaires.
Étape 2 : Soumettez votre demande
La demande de déblocage doit être adressée à l’organisme qui gère votre plan d’épargne salariale. Cela peut être fait en ligne via votre espace personnel ou par courrier, selon les options proposées par l’établissement. La soumission en ligne est généralement plus rapide et moins coûteuse.
Étape 3 : Attendez la validation et le versement des fonds
Une fois la demande soumise, l’établissement procède à la valorisation des fonds et au traitement du dossier. Ce processus peut prendre quelques jours. Une fois validée, la somme sera versée sur votre compte bancaire.
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Déblocage partiel ou total : Quelle option choisir ?
Selon vos besoins financiers, vous pouvez choisir de débloquer partiellement ou totalement votre épargne salariale. Le déblocage partiel permet de retirer une partie des fonds tout en laissant le reste de l’épargne investi. Cela peut être une solution intéressante si vous souhaitez répondre à un besoin ponctuel tout en continuant à bénéficier de la rentabilité de votre plan d’épargne.
Fiscalité et prélèvements sociaux sur le déblocage épargne salariale en 2024
Le déblocage anticipé et le déblocage classique sont généralement exonérés d’impôt sur le revenu, sauf pour certains versements volontaires déductibles. Cependant, les gains réalisés sur l’épargne sont soumis aux prélèvements sociaux, à un taux global de 17,2 %.
Exonération fiscale
Les sommes débloquées à l’issue de la période de blocage, ou dans le cadre des cas légaux de déblocage anticipé, ne sont pas soumises à l’impôt sur le revenu. Cela permet aux salariés de récupérer leur épargne sans alourdir leur charge fiscale.
Conclusion : Profitez des opportunités de déblocage épargne salariale 2024
Le déblocage de l’épargne salariale en 2024 offre aux salariés plus de flexibilité pour accéder à leurs fonds, que ce soit à l’issue de la période légale de blocage ou de manière anticipée pour répondre à des besoins spécifiques. Les nouvelles mesures permettent de financer des projets écologiques ou familiaux tout en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse.
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