Défiscalisation : dispositifs pour baisser sa fiscalité dès 2021

Les réductions d’impôt sur le revenu sur une année

Certains avantages en matière de défiscalisation permettent de réduire son impôt sur une année seulement. On appelle souvent ces réductions d’impôt des « réductions one shot ». Si vous souhaitez diminuer votre impôt chaque année vous devez renouveler la dépense et la demande de défiscalisation. En pratique, cette pratique peut s’avérer contraignante bien que cela vous permette d’alléger la pression fiscale chaque année en tenant compte de l’évolution de vos revenus et de votre foyer fiscal.

On peut en citer plusieurs :

• l’investissement Outre-mer (loi Girardin)
• l’investissement dans une Petite et Moyenne Entreprise (PME) : en direct, via une holding, via des Fonds communs de placement dans l’innovation ou encore en FIP Corse ou Outre-mer
• l’investissement dans une Société d’investissement dans le cinéma (SOFICA)
• les dons réalisés à des associations reconnues d’utilité publique.

A noter que le dispositif d’investissement dans le capital d’une PME profite d’une réduction d’impôt majorée pour tout versement réalisé entre le 9 mai et le 31 décembre 2021.

Loi Pinel, ou réduction d’impôt sur plusieurs années

Investir en loi Pinel permet de défiscaliser sur plusieurs années, en profitant d’un avantage fiscal déterminé à l’avance. C’était déjà le cas des dispositifs Scellier et Duflot, prédécesseurs de la loi Pinel. C’est également le cas du dispositif Denormandie, qui est une déclinaison de la loi Pinel dans l’ancien.

La réduction fiscale offerte par la loi Pinel est fonction de la durée de l’engagement de mise en location du bien neuf. En sachant que l’investissement est limité à une dépense de 300 000 € :

• 12 % de réduction d’impôt (36 000 € maximum) pour un engagement de location de 6 ans
• 18 % de réduction fiscale (54 000 € maximum) sur 9 ans
• 21 % de réduction d’impôt (63 000 € maximum) sur 12 ans. Soit 6 000 € chaque année pendant 9 ans, puis 3 000 € chaque année sur les trois dernières années.

Bon à savoir : la base de réduction fiscale du dispositif Pinel reste la même pour les investissements réalisés en 2021 et en 2022. Le taux sera néanmoins amené à évoluer à partir de l’année 2023

Découvrir la Loi Pinel

Crédit d’impôt pour abaisser votre fiscalité

Dès 2021 vous pouvez baisser votre fiscalité grâce aux crédits d’impôt. Ce type de mécanisme réduit directement le montant de votre impôt sur le revenu. Concrètement, à la différence d’une réduction d’impôt qui se déduit de votre impôt, le crédit d’impôt vous permet de bénéficier d’un remboursement si l’avantage fiscal excède le montant de votre impôt. Dans ce cas, vous recevez en effet un chèque de la part de l’administration fiscale (ou un virement) qui est égal au montant de l’excédent.

Parmi les crédits d’impôt les plus répandus on en relève deux :

• MaPrimeRénov’, dans le cadre de la réalisation de travaux de rénovation énergétique dans votre logement
• le crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile, d’une aide-ménagère et/ou d’une garde d’enfants. Les services à la personne permettent de bénéficier d’un crédit d’impôt. Depuis le 1er janvier 2017, les personnes retraitées et non imposables profitent également de ce crédit d’impôt pour leurs dépenses d’emploi d’aide à domicile.

Défiscalisation dans l’immobilier locatif : les dispositifs de niche

Certains dispositifs sont destinés à une proportion plus faible de contribuables, puisqu’ils sont liés à des biens rares. C’est le cas des dispositifs Malraux et Monuments historiques, non soumis au plafonnement de niches fiscales. De son côté, le dispositif Girardin logement social est plafonné à 18 000 € de niche fiscale.

Le dispositif Malraux permet à certains contribuables de bénéficier d’une aide pour restaurer leur bien immobilier dans des zones urbaines historiques (en pratique des sites patrimoniaux jugés remarquables). Les travaux sont réalisés sous la supervision d’un architecte des Bâtiments de France, avec un avantage fiscal qui permet de réduire son impôt de 22 % à 30 % sur les dépenses engagées. Le montant des travaux retenus est limité à 100 000 €, ce qui permet donc de réduire l’impôt de 22 000 € ou de 30 000 € sur un an. Néanmoins, le contribuable propriétaire du bien immobilier s’engage à mettre le logement en location pendant 9 ans une fois les travaux terminés.

De son côté, la loi Monuments historiques offre encore plus d’avantages fiscaux mais s’adresse à peu de contribuables en pratique. En effet, ces derniers doivent pouvoir investir dans un immeuble classé monument historique, donc s’engager dans une opération ambitieuse. Sans limitation, les travaux de restauration ou de réhabilitation peuvent se déduire intégralement (à 100 %) du revenu imposable.

Les déductions fiscales pour baisser son revenu imposable

Plusieurs dispositifs peuvent être utilisés pour alléger son revenu fiscal imposable. Il s’agit de déductions fiscales permettant de déduire un certain montant de son revenu imposable.

Depuis le 1er octobre 2020, le PER (Plan d’épargne retraite) a succédé aux autres produits d’épargne retraite comme le PERP (Plan d’épargne retraite populaire). S’il est désormais impossible de souscrire un PERP, vous pouvez toujours l’alimenter avec de nouveaux versements déductibles fiscalement. Il en va de même du contrat Madelin, à destination des travailleurs non-salariés.

Comment cela fonctionne-t-il concrètement ? Si vous versez 1 000 € sur votre PER cette année, votre revenu imposable sera abaissé de 1 000 €. Si vous vous situez dans la tranche d’imposition de 30 %, votre impôt diminuera de 300 €, et ainsi de suite en fonction de la tranche dans laquelle vous vous situez. Ainsi, plus vous êtes imposé et plus l’avantage fiscal est élevé.

A noter que les versements déductibles sont plafonnés à 10 % des revenus d’activité, avec un plafond fixé à 32 419 € en 2021. Si le plafond n’est pas atteint, vous pouvez toujours utiliser le montant restant en le reportant d’une année sur l’autre pendant 3 ans au maximum.

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